Plan de trésorerie sur 13 semaines : méthode, modèle et exemple

Un plan de trésorerie (ou prévision de trésorerie) estime semaine par semaine les entrées et les sorties d'argent de votre entreprise, pour voir le solde le plus bas à venir avant de l'atteindre. Pour chaque semaine, solde de fin = solde de début + encaissements prévus − décaissements prévus, et ce solde de fin devient le solde de début de la semaine suivante.

Ce guide montre comment construire en six étapes un plan glissant sur 13 semaines, avec un exemple chiffré, un scénario prudent et les actions à mener quand les chiffres font apparaître un trou de trésorerie.

Pourquoi prévoir sa trésorerie sur 13 semaines ?

Treize semaines, c'est un trimestre (52 ÷ 4), présenté semaine par semaine. C'est assez long pour voir venir un problème, et assez court pour s'appuyer sur des faits que vous connaissez déjà : factures clients en cours, factures fournisseurs, salaires, loyer, échéances d'emprunt et dates fiscales.

Le détail hebdomadaire compte, car les problèmes de trésorerie sont des problèmes de calendrier. Un mois peut sembler correct au total alors que la semaine où tombent les salaires, le loyer et un paiement d'impôt passe sous zéro. Le plan est aussi glissant : chaque semaine, vous retirez la semaine écoulée et en ajoutez une nouvelle à la fin, pour toujours voir un trimestre complet devant vous.

Un prévisionnel sur 12 mois répond à une autre question. Il fonctionne par mois, repose sur des hypothèses de ventes et de charges, et aide à planifier les recrutements, les investissements, le financement et les variations saisonnières. La plupart des entreprises ont intérêt à tenir les deux.

Construire un plan de trésorerie en six étapes

1. 1Partez du solde réel d'aujourd'hui. Additionnez ce qui se trouve réellement aujourd'hui sur chaque compte bancaire et dans chaque caisse de l'entreprise, et non ce qu'indique la comptabilité. Si les deux diffèrent, faites d'abord un rapprochement bancaire.
2. 2Placez les encaissements à la date où les clients paient vraiment, pas à la date de facture. Mettez chaque facture en cours dans la semaine où vous attendez l'argent, d'après le comportement de paiement réel de ce client : si un client à 30 jours paie en général après 45 jours, prévoyez 45. N'ajoutez de nouvelles ventes que si elles sont signées ou très probables.
3. 3Listez chaque décaissement à sa date d'échéance. Salaires et charges sociales, loyer, factures fournisseurs, remboursements d'emprunt, TVA, acomptes d'impôt sur les bénéfices, assurances, abonnements et factures annuelles comme les licences ou les contrats de maintenance. Les dates fiscales et les règles d'acomptes varient d'un pays à l'autre : vérifiez-les avec votre expert-comptable.
4. 4Calculez le flux net et le solde de fin de chaque semaine. Flux net = encaissements − décaissements. Solde de fin = solde de début + flux net, et il devient le solde de début de la semaine suivante.
5. 5Fixez un seuil de trésorerie minimale. Choisissez le solde le plus bas que vous acceptez, par exemple un mois de salaires ou deux à quatre semaines de charges fixes, et signalez chaque semaine qui passe en dessous.
6. 6Mettez le plan à jour chaque semaine et comparez prévu et réel. Remplacez la semaine écoulée par les chiffres réels, ajoutez une nouvelle semaine à la fin et notez pourquoi les encaissements ou les décaissements ont différé. Avec le temps, vous verrez quels clients et quelles charges vous estimez mal.

Un modèle simple

Mettez les 13 semaines en colonnes et ces lignes les unes sous les autres. Un tableur suffit pour commencer.

Exemple chiffré : les six premières semaines

Une petite entreprise de services démarre avec 17 500 € en banque et fixe une trésorerie minimale de 12 000 €, soit environ un mois de salaires. Son plus gros client doit payer 10 400 € en semaine 2.

• La semaine 3 supporte les salaires (12 600 €), le loyer (2 800 €) et des fournisseurs (2 500 €).
• La semaine 4 supporte un paiement de TVA (6 400 €), des fournisseurs (3 900 €) et une échéance d'emprunt (1 300 €).
• La semaine 6 comprend la prime d'assurance annuelle (3 100 €) et des fournisseurs (4 800 €).

Le compte ne passe jamais dans le rouge, mais en semaine 4 il tombe 2 400 € sous le seuil, ce qu'une vue mois par mois aurait masqué. Dans ce scénario de base, un appel suffit : demandez au fournisseur à payer en semaine 4 d'accepter les 3 900 € une semaine plus tard. La semaine 4 se termine alors à 13 500 €, et la semaine 5 finit toujours à 16 500 €.

Scénario : et si votre plus gros client payait avec trois semaines de retard ?

Un plan de trésorerie est plus utile avec une version prudente à côté du scénario de base. Ici, les 10 400 € du plus gros client arrivent en semaine 5 au lieu de la semaine 2.

Dans le scénario prudent, il ne resterait que 5 900 € après les salaires de la semaine 3, et le compte serait à découvert en semaine 4. Décaler le paiement du fournisseur ne suffit plus (la semaine 4 se terminerait à 3 100 €) : vous relanceriez donc le client avant l'échéance, lui demanderiez un paiement partiel et négocieriez dès maintenant une ligne de crédit, tant que les chiffres paraissent encore sains.

Que faire quand le plan de trésorerie montre un trou ?

Plus vous repérez tôt un besoin de trésorerie, plus vous avez d'options. Commencez par les actions qui ne coûtent rien :

• Relancez les factures impayées. Contactez chaque client qui a dépassé l'échéance, en commençant par les plus gros montants, et envoyez des relances automatiques pour que rien ne passe à la trappe. Notre guide pour être payé plus vite détaille délais de paiement, relances et modèles d'e-mails.
• Demandez des acomptes ou des paiements échelonnés sur les grosses commandes et les projets longs, pour que l'argent rentre avant que vous ne payiez matériaux et main-d'œuvre.
• Négociez avec vos fournisseurs. Demandez à décaler un paiement d'une ou deux semaines, ou des délais plus longs pour la prochaine commande. Demandez-le avant l'échéance, pas après.
• Reportez les achats et les investissements qui peuvent attendre, comme du nouveau matériel ou du stock que vous ne vendrez pas dans les semaines à venir.
• Négociez tôt une ligne de crédit. Les banques sont plus ouvertes quand vos chiffres sont sains : obtenez un découvert autorisé ou une ligne de crédit plusieurs mois avant d'en avoir besoin.

Trésorerie ou bénéfice : quelle différence ?

Le bénéfice indique si l'entreprise gagne de l'argent sur une période. La trésorerie indique s'il y a de l'argent en banque le jour où une facture arrive à échéance. Une entreprise rentable peut tout de même manquer de liquidités, par exemple lorsqu'elle facture 20 000 € en mars à 60 jours mais paie son personnel et ses fournisseurs en mars et en avril.

Les indicateurs de trésorerie : DSO, DPO et autonomie

Trois ratios montrent si votre trésorerie a des chances de s'améliorer ou de se dégrader :

Dans l'exemple, les clients paient en moyenne après 35 jours alors que les fournisseurs sont payés après 30 : l'entreprise attend donc son argent environ cinq jours de plus que ses fournisseurs n'attendent le leur. Chaque jour de DSO en moins fait rentrer l'argent plus tôt : avec 108 000 € de ventes à crédit par trimestre, un jour représente 1 200 € (108 000 ÷ 90). Certaines entreprises calculent le DPO avec le coût des ventes plutôt qu'avec les achats ; quelle que soit la méthode, gardez toujours la même.

L'autonomie de trésorerie compte quand il sort plus d'argent qu'il n'en rentre, par exemple en basse saison ou pendant la croissance d'une jeune entreprise. Elle vous dit de combien de mois vous disposez pour changer quelque chose avant que la trésorerie ne soit épuisée.

Les erreurs fréquentes

1. 1Utiliser les dates de facture au lieu des dates de paiement. Une facture émise le 1er à 30 jours n'est pas de l'argent le 1er, et souvent pas le 31 non plus.
2. 2Oublier les impôts et les factures annuelles. TVA, acomptes d'impôt sur les bénéfices, primes d'assurance et licences annuelles sont des montants importants, faciles à oublier parce qu'ils ne reviennent pas chaque mois.
3. 3Ne jamais mettre le plan à jour. Un plan établi une seule fois est dépassé en quelques semaines. Mettez-le à jour chaque semaine, le même jour.
4. 4Mélanger comptes personnels et professionnels. Les dépenses privées payées depuis le compte de l'entreprise, ou les frais professionnels payés à titre privé, faussent à la fois le solde de début et le rythme des paiements.
5. 5Négliger le calendrier des salaires. Salaires, cotisations et charges sociales partent à dates fixes, souvent la même semaine que le loyer, et c'est généralement cette semaine-là qui fixe votre solde le plus bas.

Comment Clientlly vous aide

Clientlly réunit en un seul endroit les chiffres dont part votre plan de trésorerie. Les factures portent une date d'échéance et suivent un circuit de traitement des retards, et des relances de paiement automatiques partent 3, 14 et 30 jours après l'échéance. Le registre des paiements, avec filtres et rapports, montre ce que les clients ont payé et quand, tandis que les paiements fournisseurs et les dépenses avec validation, budgets et suivi budgétaire montrent ce qui sort. Les comptes bancaires et de caisse, les transactions bancaires, les connexions aux banques prises en charge, l'import CSV, les demandes d'espèces et les transferts entre banque et caisse vous donnent le solde réel du jour, et les rapports s'exportent en PDF et Excel pour alimenter votre plan. Découvrez le module paiements, dépenses et trésorerie.